Lijfrente

Een lijfrentekapitaalverzekering of bancaire lijfrente biedt u de mogelijkheid om uw pensioentekort aan te vullen. De premie die u hiervoor inlegt, kunt u onder voorwaarden, aftrekken van uw inkomstenbelasting. De uitkeringen zijn te zijner tijd belast tegen het dan geldende belastingtarief. De waarde van de lijfrentepolis hoeft u niet als vermogen op te geven in Box 3. De lijfrenteverzekering kan vanaf 01-01-2006 niet meer aangewend worden om eerder te kunnen stoppen met werken. Opgebouwde waarde voor deze datum kunt u nog wel gebruiken voor deze zogenaamde overbruggingslijfrente. Om toch eerder te kunnen stoppen met werken kunt u gebruik maken van de levensloopregeling.

Om na te gaan of u in aanmerking komt voor lijfrente-aftrek heeft u een recente pensioenopgave nodig van uw pensioenverzekeraar. Hierin staat de pensioenaangroei vermeld van het afgelopen jaar.

Jaarruimteverrekening: 17% x (jaarsalaris – AOW franchise) - 7,5 A

- Uw jaarsalaris inclusief autobijtelling 
- AOW franchise bedraagt € 11.631,-- (2011)
- A = aangroei van uw pensioen in het afgelopen jaar volgens opgave van uw pensioenfonds
 

Reserveringsruimte
Indien u de afgelopen 7 jaar geen gebruik heeft gemaakt van de jaarruimte, mag u bovenstaande berekening alsnog maken van de afgelopen 7 jaar en daarmee extra lijfrente-aftrek genieten. De maximale reserveringsruimte bedraagt
€ 6.872,-- of € 13.571,-- indien 55 jaar of ouder (cijfers 2011).